상속세 절감 전략! 다자녀 가구의 혜택 총정리

 

다자녀 가구, 상속세 부담이 줄어든다?

●최근 다자녀 가구에 대한 상속세 감면 혜택이 주목받고 있습니다. 정부가 저출산 문제 해결을 위해 다양한 세제 혜택을 확대하면서, 다자녀일수록 상속세 부담이 줄어드는 구조가 만들어지고 있습니다. 이번 글에서는 다자녀 부자들에게 유리한 상속세 공제 혜택과 감면 제도를 자세히 살펴보겠습니다.

 

상속세 기본 개념

●상속세는 사망한 사람(피상속인)의 재산을 상속받은 경우, 그 재산에 대해 부과되는 세금입니다. 상속세는 상속받은 재산의 총가액에서 일정 금액을 공제한 후 남은 과세 표준에 따라 세율이 결정됩니다.

●상속세율 (누진세 적용)

-1억 원 이하: 10%

-1억 ~ 5억 원: 20% (1천만 원 + 1억 초과금액의 20%)

-5억 ~ 10억 원: 30% (9천만 원 + 5억 초과금액의 30%)

-10억 ~ 30억 원: 40% (2억 4천만 원 + 10억 초과금액의 40%)

-30억 원 초과: 50% (10억 4천만 원 + 30억 초과금액의 50%)

이처럼 상속세율이 높기 때문에 상속세 절감 방법을 잘 활용하는 것이 중요합니다. 특히 다자녀 가구일수록 적용 가능한 공제 혜택이 많아 세금 부담이 크게 줄어들 수 있습니다.

 

다자녀 가구를 위한 상속세 공제 혜택

1. 기초공제 (2억 원 공제)

모든 상속인에게 적용되는 기본 공제로, 2억 원이 공제됩니다. 이 금액은 상속 재산에서 기본적으로 제외되므로, 과세 표준을 낮추는 효과가 있습니다.

2. 자녀공제 (자녀 1인당 5천만 원 공제)

상속인이 직계비속(자녀) 일 경우, 자녀 1인당 5천만 원씩 추가 공제됩니다.

예시: 자녀가 1명인 경우: 5천만 원 공제

자녀가 3명인 경우: 1억 5천만 원 공제

자녀가 5명인 경우: 2억 5천만 원 공제

즉, 다자녀 가구일수록 공제 금액이 늘어나 과세 대상 금액을 줄이는 효과가 있습니다.

3. 미성년자공제 (연령별 추가 공제)

상속인이 20세 미만 자녀일 경우, 20세까지의 연수에 1천만 원을 곱한 금액이 추가 공제됩니다.

예시: 10세 자녀: (20 - 10) × 1천만 원 = 1억 원 공제

5세 자녀: (20 - 5) × 1천만 원 = 1억 5천만 원 공제

이 공제는 미성년 자녀의 양육 부담을 고려한 제도로, 다자녀 가구가 큰 혜택을 받을 수 있습니다.

4. 배우자공제 (최대 30억 원 공제)

배우자가 상속을 받을 경우, 최대 30억 원까지 공제됩니다.

배우자가 상속받은 금액이 30억 원 이하라면 전액 공제되며, 30억 원을 초과하는 경우 초과분에 대해서만 과세됩니다.

5. 장애인공제 (추가 공제 가능)

상속인이 중증 장애인이라면, 기대 여명(추정 생존 기간) × 1천만 원이 추가 공제됩니다.

6. 일괄공제 (5억 원 공제)

●별도의 개별 공제를 선택하지 않으면 일괄적으로 5억 원 공제를 받을 수 있습니다.

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다자녀 가구, 상속세 얼마나 줄어들까?

●3자녀 가구 상속세 예시

-총 상속재산: 10억 원 (배우자 + 3자녀 상속)

-기본 공제 2억 원

-배우자 공제 5억 원

-자녀 공제 (3명 × 5천만 원 = 1억 5천만 원)

-미성년자 공제 (자녀 2명 미성년, 1억 원 추가 공제)

-과세 대상 재산: 10억 - (2억 + 5억 + 1.5억 + 1억) = 50백만 원

상속세율 10% 적용 → 최종 5천만 원 납부

●1자녀 가구 상속세 예시

-총 상속재산: 10억 원 (배우자 + 1자녀 상속)

-기본 공제 2억 원

-배우자 공제 5억 원

-자녀 공제 (5천만 원)

●미성년자 공제 없음

-과세 대상 재산: 10억 - (2억 + 5억 + 0.5억) = 2.5억 원

-상속세율 20% 적용 → 최종 5천만 원 납부

즉, 다자녀 가구는 같은 재산을 상속받아도 공제액이 커져 상속세 부담이 크게 줄어듭니다.

*****

●다자녀 가구일수록 자녀공제, 미성년자공제 등 다양한 혜택을 받을 수 있습니다.

●배우자가 있는 경우 최대 30억 원까지 상속세 면제가 가능합니다.

●다자녀 가구는 상속세 절감 효과가 커 세금 부담을 줄일 수 있습니다.

●상속세 절감을 위해 미리 상속 계획을 세우는 것이 중요합니다.

앞으로 정부의 저출산 대응 정책에 따라 다자녀 가구에 대한 세제 혜택이 더욱 확대될 가능성이 큽니다. 상속 계획을 미리 세워 세금 부담을 최소화하는 전략을 마련해 보세요!